銷(xiāo)售稅會(huì)顯著影響商品和服務(wù)的成本，無(wú)論你購(gòu)買(mǎi)的是小件還是大件商品。截至2024年，有五個(gè)州沒(méi)有州銷(xiāo)售稅，提供了全國(guó)最低的稅率之一。然而，這些州中的每個(gè)州，其轄區(qū)內(nèi)的個(gè)別市政當(dāng)局可能會(huì)對(duì)某些商品和服務(wù)征收消費(fèi)稅、所得稅以及對(duì)旅游區(qū)征稅。例如，紐約州的銷(xiāo)售稅率為4%，但紐約市有額外稅收，使總稅率提高到8.875%。美國(guó)的銷(xiāo)售稅法規(guī)不受聯(lián)邦管制，每個(gè)州掌控其基礎(chǔ)銷(xiāo)售稅。銷(xiāo)售稅主要針對(duì)零售交易和某些服務(wù)征收。

一、零州銷(xiāo)售稅的五個(gè)州

1、阿拉斯加

阿拉斯加，這片廣袤又神秘的土地，靠著壯麗的自然風(fēng)光聞名世界。它在美國(guó)可是個(gè)“特別”的存在，是少數(shù)不征收州銷(xiāo)售稅的州之一。雖說(shuō)阿拉斯加州整體不設(shè)州級(jí)銷(xiāo)售稅，但當(dāng)?shù)匾恍┳灾问泻托姓^(qū)有權(quán)力自己決定要不要收地方銷(xiāo)售稅。就拿阿拉斯加最大的城市安克雷奇來(lái)說(shuō)，當(dāng)?shù)卣畷?huì)對(duì)部分商品和服務(wù)收一定比例的地方銷(xiāo)售稅。不過(guò)和其他有州銷(xiāo)售稅的地方比起來(lái)，阿拉斯加的總體稅負(fù)還是低不少。

阿拉斯加能做到不征州銷(xiāo)售稅，很大程度上是因?yàn)樗匀毁Y源豐富。這州有大量的石油資源，石油產(chǎn)業(yè)給州政府帶來(lái)了巨額財(cái)政收入。有了錢(qián)，州政府在財(cái)政支出上就有底氣，干脆放棄銷(xiāo)售稅這個(gè)常規(guī)稅種，減輕居民和企業(yè)的負(fù)擔(dān)，促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展。對(duì)消費(fèi)者來(lái)說(shuō)，在阿拉斯加買(mǎi)好多東西都不用額外交州銷(xiāo)售稅，這就是實(shí)實(shí)在在的優(yōu)惠；對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)，稅收成本低，能吸引投資，促進(jìn)商業(yè)活動(dòng)開(kāi)展。

2、特拉華州

特拉華州在美國(guó)東海岸，地理位置好，交通也方便。它不僅是美國(guó)重要的金融中心，還靠著極低的稅收政策吸引了不少企業(yè)和投資者。特拉華州不征收州銷(xiāo)售稅，這一政策大大刺激了當(dāng)?shù)厣虡I(yè)發(fā)展。不管是大型購(gòu)物中心，還是街邊小店，消費(fèi)者在這兒購(gòu)物都不用擔(dān)心州銷(xiāo)售稅的額外支出。

特拉華州低稅收政策背后有它獨(dú)特的經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略考量。這州想打造良好的商業(yè)環(huán)境，通過(guò)免銷(xiāo)售稅這些優(yōu)惠措施，吸引各類(lèi)企業(yè)來(lái)注冊(cè)和運(yùn)營(yíng)。特別是在金融、法律等服務(wù)業(yè)領(lǐng)域，特拉華州靠著稅收優(yōu)勢(shì)和完善的法律體系，成了很多跨國(guó)公司設(shè)立總部或分支機(jī)構(gòu)的理想之地。這種用低稅收吸引企業(yè)的策略，帶動(dòng)了就業(yè)增長(zhǎng)和相關(guān)產(chǎn)業(yè)繁榮，形成了良性經(jīng)濟(jì)循環(huán)。

3、蒙大拿州

蒙大拿州有“大天空之州”的美稱(chēng)，遼闊的草原、壯麗的山脈，還有豐富的戶(hù)外活動(dòng)資源，吸引了無(wú)數(shù)游客。在稅收方面，蒙大拿州也很特別，不征收州銷(xiāo)售稅。這一政策讓蒙大拿州在旅游消費(fèi)領(lǐng)域很有競(jìng)爭(zhēng)力。游客來(lái)這兒，不管是買(mǎi)紀(jì)念品、品嘗當(dāng)?shù)孛朗常€是享受各種娛樂(lè)項(xiàng)目，都不用交額外的州銷(xiāo)售稅，能更盡情地享受旅行樂(lè)趣。

蒙大拿州經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)比較多元化，農(nóng)業(yè)、礦業(yè)和旅游業(yè)都是重要支柱產(chǎn)業(yè)。不征收州銷(xiāo)售稅有助于提升這些產(chǎn)業(yè)的吸引力和競(jìng)爭(zhēng)力。農(nóng)產(chǎn)品銷(xiāo)售免稅，能降低農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力；礦業(yè)企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)低，能降低生產(chǎn)成本，增加利潤(rùn)空間；旅游業(yè)因?yàn)槊舛愓吣芪嘤慰停M(jìn)一步推動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展。

4、新罕布什爾州

新罕布什爾州在美國(guó)東北部，美麗的湖泊、山脈，還有悠久的歷史文化，讓它很有名。這州一直秉持低稅收理念，不征收州銷(xiāo)售稅就是體現(xiàn)。新罕布什爾州的居民和游客購(gòu)物時(shí)，能切實(shí)感受到這一政策帶來(lái)的實(shí)惠。不管是日常用品，還是高端消費(fèi)品，都不用交州銷(xiāo)售稅，這讓這州成了周邊地區(qū)居民購(gòu)物的熱門(mén)地。

新罕布什爾州低稅收政策和它政治文化傳統(tǒng)關(guān)系密切。這州強(qiáng)調(diào)個(gè)人自由和有限政府，覺(jué)得低稅收能給居民和企業(yè)更多自主空間，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)自然發(fā)展。這種理念在實(shí)踐中有了成效，吸引了不少追求低稅負(fù)環(huán)境的企業(yè)和個(gè)人來(lái)定居和投資，推動(dòng)了當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)繁榮。

5、俄勒岡州

俄勒岡州在美國(guó)太平洋西北地區(qū)，以綠色環(huán)保形象和豐富自然景觀(guān)著稱(chēng)。在稅收政策上，俄勒岡州也走在前面，不征收州銷(xiāo)售稅。這一政策讓俄勒岡州成了消費(fèi)者的購(gòu)物天堂，特別是在電子產(chǎn)品、服裝等消費(fèi)領(lǐng)域，消費(fèi)者在這兒買(mǎi)東西能省一筆可觀(guān)的銷(xiāo)售稅費(fèi)用。

俄勒岡州經(jīng)濟(jì)發(fā)展注重可持續(xù)性和創(chuàng)新。不征收州銷(xiāo)售稅有助于營(yíng)造良好消費(fèi)環(huán)境，促進(jìn)消費(fèi)升級(jí)和商業(yè)創(chuàng)新。同時(shí)，這州在教育和科技領(lǐng)域投入大，培養(yǎng)了很多高素質(zhì)人才，為企業(yè)發(fā)展提供了有力智力支持。這種稅收政策和產(chǎn)業(yè)發(fā)展結(jié)合的模式，讓俄勒岡州在保持經(jīng)濟(jì)活力的同時(shí)，也提升了居民生活質(zhì)量。

二、銷(xiāo)售稅率相對(duì)較低的州

除了上面五個(gè)完全不征州銷(xiāo)售稅的州，美國(guó)還有一些州銷(xiāo)售稅率相對(duì)較低，這些州在商業(yè)發(fā)展和消費(fèi)吸引力方面也有一定優(yōu)勢(shì)。

比如說(shuō)夏威夷州，綜合銷(xiāo)售稅率就 4%左右。夏威夷是世界著名旅游勝地，低銷(xiāo)售稅率有助于提升游客消費(fèi)體驗(yàn)。游客在這兒享受陽(yáng)光沙灘的同時(shí)，買(mǎi)各種商品和服務(wù)只要交相對(duì)較低的銷(xiāo)售稅，這無(wú)疑增加了夏威夷的旅游吸引力。夏威夷州經(jīng)濟(jì)主要靠旅游業(yè)，低銷(xiāo)售稅率政策是促進(jìn)旅游業(yè)發(fā)展的重要手段之一。

還有個(gè)威斯康星州，銷(xiāo)售稅率大概 5%左右。這州制造業(yè)發(fā)達(dá)，低銷(xiāo)售稅率政策能降低企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本，提高產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。對(duì)居民日常消費(fèi)來(lái)說(shuō)，低銷(xiāo)售稅也減輕了一定負(fù)擔(dān)。這州通過(guò)合理稅收政策，在促進(jìn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展和保障居民生活水平之間找到了平衡。

南達(dá)科他州銷(xiāo)售稅率也低，約 4.5%。這州經(jīng)濟(jì)以農(nóng)業(yè)、旅游業(yè)和制造業(yè)為主。低銷(xiāo)售稅率對(duì)農(nóng)產(chǎn)品流通和銷(xiāo)售有積極作用，能降低農(nóng)產(chǎn)品終端價(jià)格，提高農(nóng)民收入。在旅游業(yè)方面，低稅率吸引更多游客來(lái)消費(fèi)，帶動(dòng)了酒店、餐飲等相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。對(duì)制造業(yè)企業(yè)來(lái)說(shuō)，低稅收成本能提高盈利能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

這些銷(xiāo)售稅率相對(duì)較低的州，通過(guò)合理設(shè)置稅收政策，在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、吸引投資和消費(fèi)等方面都取得了成效。它們?cè)诓煌a(chǎn)業(yè)領(lǐng)域發(fā)揮各自?xún)?yōu)勢(shì)，為企業(yè)和居民提供了相對(duì)寬松的稅收環(huán)境。

三、稅收相關(guān)問(wèn)題解答

1、銷(xiāo)售稅與消費(fèi)稅的區(qū)別

銷(xiāo)售稅和消費(fèi)稅雖然都是針對(duì)商品和服務(wù)收的稅，但區(qū)別很明顯。銷(xiāo)售稅一般在商品或服務(wù)銷(xiāo)售環(huán)節(jié)征收，通常由零售商代收代繳，稅額根據(jù)商品或服務(wù)銷(xiāo)售價(jià)格計(jì)算。消費(fèi)稅則是對(duì)特定商品或服務(wù)征收，像煙草、酒精、汽油這些。消費(fèi)稅目的不只是增加財(cái)政收入，還帶有政策調(diào)控意圖，比如提高煙草消費(fèi)稅來(lái)減少吸煙行為。

2、電商銷(xiāo)售稅的征收情況

隨著電子商務(wù)發(fā)展，電商銷(xiāo)售稅征收問(wèn)題越來(lái)越受關(guān)注。在美國(guó)，電商銷(xiāo)售稅征收規(guī)則比較復(fù)雜。一般來(lái)說(shuō)，如果電商企業(yè)在某個(gè)州有實(shí)體存在，像倉(cāng)庫(kù)、辦公室這些，那企業(yè)就得在這個(gè)州征收并繳納銷(xiāo)售稅。這幾年，一些州也開(kāi)始對(duì)遠(yuǎn)程銷(xiāo)售（就是電商企業(yè)在該州沒(méi)實(shí)體存在，但向該州消費(fèi)者賣(mài)商品）征收銷(xiāo)售稅，具體征收標(biāo)準(zhǔn)和門(mén)檻因州而異。電商企業(yè)要密切關(guān)注各州稅收政策變化，保證合規(guī)經(jīng)營(yíng)。

3、銷(xiāo)售稅的申報(bào)與繳納流程

企業(yè)收了銷(xiāo)售稅后，得按規(guī)定流程申報(bào)和繳納。首先，企業(yè)要確定銷(xiāo)售稅申報(bào)周期，有月度、季度或年度申報(bào)等不同方式，具體看企業(yè)銷(xiāo)售額和所在州規(guī)定。申報(bào)時(shí)，企業(yè)要準(zhǔn)確記錄銷(xiāo)售數(shù)據(jù)和代收的銷(xiāo)售稅金額，填好銷(xiāo)售稅申報(bào)表。然后，把該交的銷(xiāo)售稅按時(shí)足額交給州稅務(wù)部門(mén)。企業(yè)可以通過(guò)電子支付、支票等方式繳納。要是企業(yè)沒(méi)按時(shí)申報(bào)或繳納銷(xiāo)售稅，可能會(huì)面臨罰款和滯納金這些處罰。

四、注冊(cè)一家美國(guó)公司還要考慮哪些問(wèn)題

1、公司類(lèi)型選擇

在美國(guó)注冊(cè)公司，首先要選公司類(lèi)型。常見(jiàn)公司類(lèi)型有股份有限公司、有限責(zé)任公司、合伙企業(yè)這些。股份有限公司有獨(dú)立法人地位，股東承擔(dān)有限責(zé)任，公司能通過(guò)發(fā)行股票籌錢(qián)，適合大型企業(yè)和想上市的公司。有限責(zé)任公司結(jié)合了合伙企業(yè)和公司優(yōu)點(diǎn)，成員承擔(dān)有限責(zé)任，公司管理和運(yùn)營(yíng)靈活，稅收方面也有優(yōu)勢(shì)，適合中小企業(yè)和創(chuàng)業(yè)者。合伙企業(yè)分普通合伙企業(yè)和有限合伙企業(yè)，普通合伙人對(duì)企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任，有限合伙人承擔(dān)有限責(zé)任，適合一些專(zhuān)業(yè)性強(qiáng)的行業(yè)，像律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所這些。

2、注冊(cè)地址選擇

注冊(cè)地址選擇很重要。除了考慮稅收因素，還得考慮當(dāng)?shù)厣虡I(yè)環(huán)境、交通便利性、人才資源這些。比如說(shuō)紐約州是美國(guó)金融中心，金融資源豐富，專(zhuān)業(yè)人才多，適合金融、傳媒這些行業(yè)公司注冊(cè)；加利福尼亞州硅谷地區(qū)是全球科技創(chuàng)新高地，科技類(lèi)企業(yè)在這兒注冊(cè)，更容易拿到風(fēng)險(xiǎn)投資，接觸到前沿技術(shù)資源。另外，注冊(cè)地址還涉及公司法律管轄問(wèn)題，不同州公司法和商業(yè)法規(guī)可能不一樣，企業(yè)要了解并遵守當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)。

3、法律法規(guī)遵循

美國(guó)法律法規(guī)體系復(fù)雜，注冊(cè)美國(guó)公司得嚴(yán)格遵循相關(guān)法律法規(guī)。公司注冊(cè)時(shí)，要保證提交的文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，符合州務(wù)卿辦公室要求。公司成立后，要遵守勞動(dòng)法規(guī)、環(huán)保法規(guī)、消費(fèi)者保護(hù)法規(guī)等一系列法律法規(guī)。比如說(shuō)在勞動(dòng)法規(guī)方面，要保障員工合法權(quán)益，像最低工資標(biāo)準(zhǔn)、工作時(shí)間、福利待遇這些；在環(huán)保法規(guī)方面，要確保企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合環(huán)保要求，避免因?yàn)檫`規(guī)面臨高額罰款和法律訴訟。

4、稅務(wù)規(guī)劃與申報(bào)

稅務(wù)規(guī)劃是注冊(cè)美國(guó)公司不能忽視的重要環(huán)節(jié)。除了銷(xiāo)售稅，公司還要交聯(lián)邦所得稅、州所得稅這些稅種。不同州所得稅稅率和稅收政策不一樣，企業(yè)要根據(jù)自己經(jīng)營(yíng)情況和發(fā)展戰(zhàn)略合理稅務(wù)規(guī)劃。比如說(shuō)一些州為了吸引企業(yè)投資，會(huì)提供稅收優(yōu)惠政策，像稅收抵免、減免這些。企業(yè)要及時(shí)了解并利用這些政策，降低稅收負(fù)擔(dān)。同時(shí)，要按規(guī)定時(shí)間和要求稅務(wù)申報(bào)，保證稅務(wù)合規(guī)。

五、如何注冊(cè)一家最適合自己的美國(guó)公司

1、明確商業(yè)目標(biāo)與需求

在注冊(cè)美國(guó)公司前，創(chuàng)業(yè)者得明確自己商業(yè)目標(biāo)和需求。是打算做跨境電商業(yè)務(wù)，還是從事制造業(yè)、服務(wù)業(yè)等其他行業(yè)？業(yè)務(wù)規(guī)模預(yù)計(jì)多大？未來(lái)發(fā)展方向是什么？這些問(wèn)題答案會(huì)直接影響公司類(lèi)型選擇、注冊(cè)地址確定和后續(xù)運(yùn)營(yíng)策略。比如說(shuō)計(jì)劃做跨境電商業(yè)務(wù)，主要面向美國(guó)本土市場(chǎng)，那可以考慮在物流配送方便、銷(xiāo)售稅政策優(yōu)惠的州注冊(cè)公司；要是高科技創(chuàng)新企業(yè)，可能更適合在科技產(chǎn)業(yè)集聚地區(qū)注冊(cè)，這樣能獲取更好資源和發(fā)展機(jī)會(huì)。

2、進(jìn)行充分市場(chǎng)調(diào)研

市場(chǎng)調(diào)研是注冊(cè)美國(guó)公司重要前期工作。創(chuàng)業(yè)者要了解美國(guó)市場(chǎng)需求、競(jìng)爭(zhēng)狀況、消費(fèi)者偏好這些信息。通過(guò)市場(chǎng)調(diào)研，能發(fā)現(xiàn)潛在商業(yè)機(jī)會(huì)，評(píng)估項(xiàng)目可行性。同時(shí)還能了解同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況，學(xué)習(xí)他們成功經(jīng)驗(yàn)，避免犯同樣錯(cuò)誤。比如說(shuō)進(jìn)入某個(gè)特定行業(yè)前，了解該行業(yè)市場(chǎng)規(guī)模、增長(zhǎng)率、主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手市場(chǎng)份額和經(jīng)營(yíng)策略這些，有助于制定更有針對(duì)性和競(jìng)爭(zhēng)力商業(yè)計(jì)劃。

3、尋求專(zhuān)業(yè)注冊(cè)服務(wù)機(jī)構(gòu)

注冊(cè)美國(guó)公司涉及很多復(fù)雜程序和法律問(wèn)題，尋求專(zhuān)業(yè)注冊(cè)服務(wù)機(jī)構(gòu)幫助能大大提高注冊(cè)效率和成功率。專(zhuān)業(yè)注冊(cè)服務(wù)機(jī)構(gòu)熟悉美國(guó)各州注冊(cè)流程和法律法規(guī)，能給創(chuàng)業(yè)者提供準(zhǔn)確指導(dǎo)和建議。他們能協(xié)助準(zhǔn)備注冊(cè)文件、辦理注冊(cè)手續(xù)、申請(qǐng)相關(guān)許可證這些。在選擇注冊(cè)服務(wù)機(jī)構(gòu)時(shí)，要考察他們信譽(yù)、資質(zhì)和服務(wù)質(zhì)量，保證能得到可靠服務(wù)。

4、做好長(zhǎng)期規(guī)劃與運(yùn)營(yíng)準(zhǔn)備

注冊(cè)美國(guó)公司只是第一步，后續(xù)長(zhǎng)期規(guī)劃和運(yùn)營(yíng)準(zhǔn)備也很重要。創(chuàng)業(yè)者要制定詳細(xì)商業(yè)計(jì)劃，包括市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)策略、財(cái)務(wù)管理計(jì)劃、人力資源規(guī)劃這些。在市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)方面，要明確目標(biāo)客戶(hù)群體，制定有效推廣方案；在財(cái)務(wù)管理方面，要建立健全財(cái)務(wù)制度，合理規(guī)劃資金使用；在人力資源規(guī)劃方面，要根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需求招聘合適人才，并提供良好培訓(xùn)和發(fā)展機(jī)會(huì)。只有做好充分長(zhǎng)期規(guī)劃和運(yùn)營(yíng)準(zhǔn)備，才能確保美國(guó)公司在激烈市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中穩(wěn)健發(fā)展。

了解美國(guó)各州銷(xiāo)售稅政策以及注冊(cè)美國(guó)公司相關(guān)要點(diǎn)，對(duì)創(chuàng)業(yè)者和投資者來(lái)說(shuō)很重要。不管是追求低稅收環(huán)境降低成本，還是尋找最適合企業(yè)發(fā)展的商業(yè)環(huán)境，都要綜合考慮多方面因素，做出明智決策。希望本文能為你在美國(guó)商業(yè)活動(dòng)提供有益參考和指導(dǎo)。

以上就是美國(guó)零銷(xiāo)售稅州盤(pán)點(diǎn)的相關(guān)內(nèi)容，希望可以給您帶來(lái)幫助！如需了解更多可以在線(xiàn)提問(wèn)~

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