新加坡，作為全球矚目的金融中心，憑借其穩(wěn)健的稅收制度、誘人的稅率以及豐富的創(chuàng)新激勵(lì)舉措，已然成為眾多企業(yè)拓展海外市場(chǎng)的熱門之選。在 2024 年，新加坡政府再度發(fā)力，對(duì)稅務(wù)政策進(jìn)行深度調(diào)整，為企業(yè)創(chuàng)造了更為優(yōu)越的條件。其中，推行在全球范圍內(nèi)極具競爭力的最低實(shí)際稅率 15%，同時(shí)大幅削減 50% 的公司稅，強(qiáng)力助推在新加坡的業(yè)務(wù)拓展與延伸。

新加坡公司的稅收分類

新加坡的公司稅收涵蓋多個(gè)方面，主要有企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅以及商品與服務(wù)稅（GST）等。企業(yè)所得稅的常規(guī)稅率為 17%，在全球范圍內(nèi)都處于較低水平。個(gè)人所得稅實(shí)行累進(jìn)稅率制，最高稅率達(dá) 22%。商品與服務(wù)稅（GST）以 7% 的稅率對(duì)各類消費(fèi)品和服務(wù)進(jìn)行征收。

企業(yè)所得稅

企業(yè)所得稅可謂是新加坡公司的核心稅收種類之一。其普通稅率為 17%，適用于公司利潤的特定比例。并且，新加坡政府精心推出了眾多稅收優(yōu)惠與減免策略，全力扶持企業(yè)成長與創(chuàng)新發(fā)展。

個(gè)人所得稅

新加坡的個(gè)人所得稅采用階梯式稅率，依據(jù)個(gè)人收入水平的差異，稅率各不相同。對(duì)于年收入超過 32 萬新元的個(gè)人，適用最高稅率 22%。新加坡的個(gè)人所得稅稅率整體偏低，對(duì)高收入群體較為友好。

商品與服務(wù)稅（GST）

商品與服務(wù)稅（GST）是新加坡針對(duì)消費(fèi)品和服務(wù)課征的稅種，當(dāng)前稅率為 7%。其征收模式類似于增值稅，即針對(duì)產(chǎn)品或服務(wù)的增值環(huán)節(jié)征稅。新加坡政府借助 GST 的收入，為公共服務(wù)和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)提供堅(jiān)實(shí)的資金保障。

新加坡的稅收優(yōu)越性

新加坡的稅收政策具備諸多顯著優(yōu)勢(shì)，主要包括：

稅率平穩(wěn)可靠：新加坡的公司所得稅稅率穩(wěn)定在 17%，相對(duì)較低且保持穩(wěn)定態(tài)勢(shì)。

創(chuàng)新激勵(lì)強(qiáng)勁：對(duì)研發(fā)創(chuàng)新給予高度重視和大力支持，企業(yè)能夠享受研發(fā)支出的扣除以及稅收優(yōu)惠政策。

稅收優(yōu)惠廣泛多樣：政府積極推行一系列稅收優(yōu)惠舉措，涵蓋研發(fā)稅收優(yōu)惠、資本支出稅收優(yōu)惠等多個(gè)領(lǐng)域。

稅收優(yōu)惠策略

新加坡政府為激勵(lì)企業(yè)發(fā)展與創(chuàng)新，精心實(shí)施了一系列稅收優(yōu)惠政策。這些政策包含研發(fā)稅收優(yōu)惠、資本支出稅收優(yōu)惠、區(qū)域總部稅收優(yōu)惠等。借助這些優(yōu)惠政策，企業(yè)在新加坡能夠有效降低稅務(wù)負(fù)擔(dān)，顯著提升自身競爭力。

創(chuàng)新激勵(lì)手段

新加坡政府對(duì)創(chuàng)新和研發(fā)高度關(guān)注，為此推出了一系列激勵(lì)措施。企業(yè)不僅可以享受研發(fā)支出的扣除和稅收優(yōu)惠，還能在創(chuàng)新與技術(shù)升級(jí)方面得到有力鼓舞。此外，新加坡還設(shè)立了眾多研發(fā)機(jī)構(gòu)和基金，為企業(yè)提供資金支持與合作契機(jī)。

新加坡的稅收協(xié)定

新加坡與眾多國家和地區(qū)簽署了全面或有限的雙邊或多邊稅收協(xié)定，成功避免了雙重征稅問題。這些稅收協(xié)定為企業(yè)在新加坡與協(xié)定國家之間的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)帶來了更高的稅收確定性，極大降低了稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

新加坡的稅務(wù)政策為企業(yè)營造了極為有利的經(jīng)營環(huán)境，尤其對(duì)于那些渴望在新加坡市場(chǎng)深入耕耘的企業(yè)而言。企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身業(yè)務(wù)類型、目標(biāo)市場(chǎng)等因素，全面考量稅務(wù)成本、監(jiān)管要求等方面，從而做出最為明智的決策。新加坡的稅收優(yōu)勢(shì)必將助力企業(yè)在全球市場(chǎng)中斬獲更大的成功。