銷售稅會顯著影響商品和服務的成本，無論你購買的是小件還是大件商品。截至2024年，有五個州沒有州銷售稅，提供了全國最低的稅率之一。然而，這些州中的每個州，其轄區(qū)內(nèi)的個別市政當局可能會對某些商品和服務征收消費稅、所得稅以及對旅游區(qū)征稅。例如，紐約州的銷售稅率為4%，但紐約市有額外稅收，使總稅率提高到8.875%。美國的銷售稅法規(guī)不受聯(lián)邦管制，每個州掌控其基礎銷售稅。銷售稅主要針對零售交易和某些服務征收。
一、零州銷售稅的五個州
1、阿拉斯加
阿拉斯加，這片廣袤又神秘的土地，靠著壯麗的自然風光聞名世界。它在美國可是個“特別”的存在，是少數(shù)不征收州銷售稅的州之一。雖說阿拉斯加州整體不設州級銷售稅，但當?shù)匾恍┳灾问泻托姓^(qū)有權力自己決定要不要收地方銷售稅。就拿阿拉斯加最大的城市安克雷奇來說，當?shù)卣畷Σ糠稚唐泛头帐找欢ū壤牡胤戒N售稅。不過和其他有州銷售稅的地方比起來，阿拉斯加的總體稅負還是低不少。
阿拉斯加能做到不征州銷售稅，很大程度上是因為它自然資源豐富。這州有大量的石油資源，石油產(chǎn)業(yè)給州政府帶來了巨額財政收入。有了錢，州政府在財政支出上就有底氣，干脆放棄銷售稅這個常規(guī)稅種，減輕居民和企業(yè)的負擔，促進當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展。對消費者來說，在阿拉斯加買好多東西都不用額外交州銷售稅，這就是實實在在的優(yōu)惠；對企業(yè)來說，稅收成本低，能吸引投資，促進商業(yè)活動開展。
2、特拉華州
特拉華州在美國東海岸，地理位置好，交通也方便。它不僅是美國重要的金融中心，還靠著極低的稅收政策吸引了不少企業(yè)和投資者。特拉華州不征收州銷售稅，這一政策大大刺激了當?shù)厣虡I(yè)發(fā)展。不管是大型購物中心，還是街邊小店，消費者在這兒購物都不用擔心州銷售稅的額外支出。
特拉華州低稅收政策背后有它獨特的經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略考量。這州想打造良好的商業(yè)環(huán)境，通過免銷售稅這些優(yōu)惠措施，吸引各類企業(yè)來注冊和運營。特別是在金融、法律等服務業(yè)領域，特拉華州靠著稅收優(yōu)勢和完善的法律體系，成了很多跨國公司設立總部或分支機構的理想之地。這種用低稅收吸引企業(yè)的策略，帶動了就業(yè)增長和相關產(chǎn)業(yè)繁榮，形成了良性經(jīng)濟循環(huán)。
3、蒙大拿州
蒙大拿州有“大天空之州”的美稱，遼闊的草原、壯麗的山脈，還有豐富的戶外活動資源，吸引了無數(shù)游客。在稅收方面，蒙大拿州也很特別，不征收州銷售稅。這一政策讓蒙大拿州在旅游消費領域很有競爭力。游客來這兒，不管是買紀念品、品嘗當?shù)孛朗常€是享受各種娛樂項目，都不用交額外的州銷售稅，能更盡情地享受旅行樂趣。
蒙大拿州經(jīng)濟結構比較多元化，農(nóng)業(yè)、礦業(yè)和旅游業(yè)都是重要支柱產(chǎn)業(yè)。不征收州銷售稅有助于提升這些產(chǎn)業(yè)的吸引力和競爭力。農(nóng)產(chǎn)品銷售免稅，能降低農(nóng)產(chǎn)品價格，提高市場競爭力；礦業(yè)企業(yè)稅收負擔低，能降低生產(chǎn)成本，增加利潤空間；旅游業(yè)因為免稅政策能吸引更多游客，進一步推動當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展。
4、新罕布什爾州
新罕布什爾州在美國東北部，美麗的湖泊、山脈，還有悠久的歷史文化，讓它很有名。這州一直秉持低稅收理念，不征收州銷售稅就是體現(xiàn)。新罕布什爾州的居民和游客購物時，能切實感受到這一政策帶來的實惠。不管是日常用品，還是高端消費品，都不用交州銷售稅，這讓這州成了周邊地區(qū)居民購物的熱門地。
新罕布什爾州低稅收政策和它政治文化傳統(tǒng)關系密切。這州強調(diào)個人自由和有限政府，覺得低稅收能給居民和企業(yè)更多自主空間，促進經(jīng)濟自然發(fā)展。這種理念在實踐中有了成效，吸引了不少追求低稅負環(huán)境的企業(yè)和個人來定居和投資，推動了當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展和社會繁榮。
5、俄勒岡州
俄勒岡州在美國太平洋西北地區(qū)，以綠色環(huán)保形象和豐富自然景觀著稱。在稅收政策上，俄勒岡州也走在前面，不征收州銷售稅。這一政策讓俄勒岡州成了消費者的購物天堂，特別是在電子產(chǎn)品、服裝等消費領域，消費者在這兒買東西能省一筆可觀的銷售稅費用。
俄勒岡州經(jīng)濟發(fā)展注重可持續(xù)性和創(chuàng)新。不征收州銷售稅有助于營造良好消費環(huán)境，促進消費升級和商業(yè)創(chuàng)新。同時，這州在教育和科技領域投入大，培養(yǎng)了很多高素質(zhì)人才，為企業(yè)發(fā)展提供了有力智力支持。這種稅收政策和產(chǎn)業(yè)發(fā)展結合的模式，讓俄勒岡州在保持經(jīng)濟活力的同時，也提升了居民生活質(zhì)量。
二、銷售稅率相對較低的州
除了上面五個完全不征州銷售稅的州，美國還有一些州銷售稅率相對較低，這些州在商業(yè)發(fā)展和消費吸引力方面也有一定優(yōu)勢。
比如說夏威夷州，綜合銷售稅率就 4%左右。夏威夷是世界著名旅游勝地，低銷售稅率有助于提升游客消費體驗。游客在這兒享受陽光沙灘的同時，買各種商品和服務只要交相對較低的銷售稅，這無疑增加了夏威夷的旅游吸引力。夏威夷州經(jīng)濟主要靠旅游業(yè)，低銷售稅率政策是促進旅游業(yè)發(fā)展的重要手段之一。
還有個威斯康星州，銷售稅率大概 5%左右。這州制造業(yè)發(fā)達，低銷售稅率政策能降低企業(yè)運營成本，提高產(chǎn)品市場競爭力。對居民日常消費來說，低銷售稅也減輕了一定負擔。這州通過合理稅收政策，在促進產(chǎn)業(yè)發(fā)展和保障居民生活水平之間找到了平衡。
南達科他州銷售稅率也低，約 4.5%。這州經(jīng)濟以農(nóng)業(yè)、旅游業(yè)和制造業(yè)為主。低銷售稅率對農(nóng)產(chǎn)品流通和銷售有積極作用，能降低農(nóng)產(chǎn)品終端價格，提高農(nóng)民收入。在旅游業(yè)方面，低稅率吸引更多游客來消費，帶動了酒店、餐飲等相關產(chǎn)業(yè)發(fā)展。對制造業(yè)企業(yè)來說，低稅收成本能提高盈利能力和市場競爭力。
這些銷售稅率相對較低的州，通過合理設置稅收政策，在促進經(jīng)濟發(fā)展、吸引投資和消費等方面都取得了成效。它們在不同產(chǎn)業(yè)領域發(fā)揮各自優(yōu)勢，為企業(yè)和居民提供了相對寬松的稅收環(huán)境。
三、稅收相關問題解答
1、銷售稅與消費稅的區(qū)別
銷售稅和消費稅雖然都是針對商品和服務收的稅，但區(qū)別很明顯。銷售稅一般在商品或服務銷售環(huán)節(jié)征收，通常由零售商代收代繳，稅額根據(jù)商品或服務銷售價格計算。消費稅則是對特定商品或服務征收，像煙草、酒精、汽油這些。消費稅目的不只是增加財政收入，還帶有政策調(diào)控意圖，比如提高煙草消費稅來減少吸煙行為。
2、電商銷售稅的征收情況
隨著電子商務發(fā)展，電商銷售稅征收問題越來越受關注。在美國，電商銷售稅征收規(guī)則比較復雜。一般來說，如果電商企業(yè)在某個州有實體存在，像倉庫、辦公室這些，那企業(yè)就得在這個州征收并繳納銷售稅。這幾年，一些州也開始對遠程銷售（就是電商企業(yè)在該州沒實體存在，但向該州消費者賣商品）征收銷售稅，具體征收標準和門檻因州而異。電商企業(yè)要密切關注各州稅收政策變化，保證合規(guī)經(jīng)營。
3、銷售稅的申報與繳納流程
企業(yè)收了銷售稅后，得按規(guī)定流程申報和繳納。首先，企業(yè)要確定銷售稅申報周期，有月度、季度或年度申報等不同方式，具體看企業(yè)銷售額和所在州規(guī)定。申報時，企業(yè)要準確記錄銷售數(shù)據(jù)和代收的銷售稅金額，填好銷售稅申報表。然后，把該交的銷售稅按時足額交給州稅務部門。企業(yè)可以通過電子支付、支票等方式繳納。要是企業(yè)沒按時申報或繳納銷售稅，可能會面臨罰款和滯納金這些處罰。
四、注冊一家美國公司還要考慮哪些問題
1、公司類型選擇
在美國注冊公司，首先要選公司類型。常見公司類型有股份有限公司、有限責任公司、合伙企業(yè)這些。股份有限公司有獨立法人地位，股東承擔有限責任，公司能通過發(fā)行股票籌錢，適合大型企業(yè)和想上市的公司。有限責任公司結合了合伙企業(yè)和公司優(yōu)點，成員承擔有限責任，公司管理和運營靈活，稅收方面也有優(yōu)勢，適合中小企業(yè)和創(chuàng)業(yè)者。合伙企業(yè)分普通合伙企業(yè)和有限合伙企業(yè)，普通合伙人對企業(yè)債務承擔無限連帶責任，有限合伙人承擔有限責任，適合一些專業(yè)性強的行業(yè)，像律師事務所、會計師事務所這些。
2、注冊地址選擇
注冊地址選擇很重要。除了考慮稅收因素，還得考慮當?shù)厣虡I(yè)環(huán)境、交通便利性、人才資源這些。比如說紐約州是美國金融中心，金融資源豐富，專業(yè)人才多，適合金融、傳媒這些行業(yè)公司注冊；加利福尼亞州硅谷地區(qū)是全球科技創(chuàng)新高地，科技類企業(yè)在這兒注冊，更容易拿到風險投資，接觸到前沿技術資源。另外，注冊地址還涉及公司法律管轄問題，不同州公司法和商業(yè)法規(guī)可能不一樣，企業(yè)要了解并遵守當?shù)胤煞ㄒ?guī)。
3、法律法規(guī)遵循
美國法律法規(guī)體系復雜，注冊美國公司得嚴格遵循相關法律法規(guī)。公司注冊時，要保證提交的文件真實、準確、完整，符合州務卿辦公室要求。公司成立后，要遵守勞動法規(guī)、環(huán)保法規(guī)、消費者保護法規(guī)等一系列法律法規(guī)。比如說在勞動法規(guī)方面，要保障員工合法權益，像最低工資標準、工作時間、福利待遇這些；在環(huán)保法規(guī)方面，要確保企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動符合環(huán)保要求，避免因為違規(guī)面臨高額罰款和法律訴訟。
4、稅務規(guī)劃與申報
稅務規(guī)劃是注冊美國公司不能忽視的重要環(huán)節(jié)。除了銷售稅，公司還要交聯(lián)邦所得稅、州所得稅這些稅種。不同州所得稅稅率和稅收政策不一樣，企業(yè)要根據(jù)自己經(jīng)營情況和發(fā)展戰(zhàn)略合理稅務規(guī)劃。比如說一些州為了吸引企業(yè)投資，會提供稅收優(yōu)惠政策，像稅收抵免、減免這些。企業(yè)要及時了解并利用這些政策，降低稅收負擔。同時，要按規(guī)定時間和要求稅務申報，保證稅務合規(guī)。
五、如何注冊一家最適合自己的美國公司
1、明確商業(yè)目標與需求
在注冊美國公司前，創(chuàng)業(yè)者得明確自己商業(yè)目標和需求。是打算做跨境電商業(yè)務，還是從事制造業(yè)、服務業(yè)等其他行業(yè)？業(yè)務規(guī)模預計多大？未來發(fā)展方向是什么？這些問題答案會直接影響公司類型選擇、注冊地址確定和后續(xù)運營策略。比如說計劃做跨境電商業(yè)務，主要面向美國本土市場，那可以考慮在物流配送方便、銷售稅政策優(yōu)惠的州注冊公司；要是高科技創(chuàng)新企業(yè)，可能更適合在科技產(chǎn)業(yè)集聚地區(qū)注冊，這樣能獲取更好資源和發(fā)展機會。
2、進行充分市場調(diào)研
市場調(diào)研是注冊美國公司重要前期工作。創(chuàng)業(yè)者要了解美國市場需求、競爭狀況、消費者偏好這些信息。通過市場調(diào)研，能發(fā)現(xiàn)潛在商業(yè)機會，評估項目可行性。同時還能了解同行業(yè)競爭對手情況，學習他們成功經(jīng)驗，避免犯同樣錯誤。比如說進入某個特定行業(yè)前，了解該行業(yè)市場規(guī)模、增長率、主要競爭對手市場份額和經(jīng)營策略這些，有助于制定更有針對性和競爭力商業(yè)計劃。
3、尋求專業(yè)注冊服務機構
注冊美國公司涉及很多復雜程序和法律問題，尋求專業(yè)注冊服務機構幫助能大大提高注冊效率和成功率。專業(yè)注冊服務機構熟悉美國各州注冊流程和法律法規(guī)，能給創(chuàng)業(yè)者提供準確指導和建議。他們能協(xié)助準備注冊文件、辦理注冊手續(xù)、申請相關許可證這些。在選擇注冊服務機構時，要考察他們信譽、資質(zhì)和服務質(zhì)量，保證能得到可靠服務。
4、做好長期規(guī)劃與運營準備
注冊美國公司只是第一步，后續(xù)長期規(guī)劃和運營準備也很重要。創(chuàng)業(yè)者要制定詳細商業(yè)計劃，包括市場營銷策略、財務管理計劃、人力資源規(guī)劃這些。在市場營銷方面，要明確目標客戶群體，制定有效推廣方案；在財務管理方面，要建立健全財務制度，合理規(guī)劃資金使用；在人力資源規(guī)劃方面，要根據(jù)業(yè)務發(fā)展需求招聘合適人才，并提供良好培訓和發(fā)展機會。只有做好充分長期規(guī)劃和運營準備，才能確保美國公司在激烈市場競爭中穩(wěn)健發(fā)展。
了解美國各州銷售稅政策以及注冊美國公司相關要點，對創(chuàng)業(yè)者和投資者來說很重要。不管是追求低稅收環(huán)境降低成本，還是尋找最適合企業(yè)發(fā)展的商業(yè)環(huán)境，都要綜合考慮多方面因素，做出明智決策。希望本文能為你在美國商業(yè)活動提供有益參考和指導。
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