美國的稅收政策，每個州都不太相同，那么美國稅務包括什么？美國公司無法進行稅務零申報的情況有哪些？

一、美國稅務

1、聯(lián)邦公司所得稅

美國聯(lián)邦政府對公司所得征收聯(lián)邦公司所得稅。稅率根據(jù)公司的收入水平和稅前利潤而定，稅率范圍從15%到35%不等。公司可以在稅前扣除合法的業(yè)務成本和支出，以減少應繳的聯(lián)邦公司所得稅。

2、州和地方稅收

除了聯(lián)邦公司所得稅外，不同的州和地方政府還征收公司所得稅。稅率和規(guī)定因州而異。有些州不征收公司所得稅，而是征收其他稅種，如銷售稅或財產(chǎn)稅。

3、個人所得稅

在美國，公司的股東和員工的收入也需要繳納個人所得稅。根據(jù)個人的收入水平和婚姻狀況，稅率范圍從10%到37%不等。

4、特殊稅收政策

美國政府制定了一些特殊的稅收政策，以鼓勵企業(yè)的發(fā)展和投資。例如，企業(yè)可以通過投資低收入社區(qū)來獲得稅收抵免，或者通過為員工提供醫(yī)療保險和養(yǎng)老金計劃來獲得稅收減免。

二、美國公司無法進行稅務零申報的情況

1、該公司所開立的銀行賬戶里，存有公司的運營記錄。

2、該公司發(fā)展過對外貿(mào)易，并且在海關部門，或者是物流公司等有著相關記錄。

3、該公司和美國的客商進行過商品、貨物的購銷交易。

4、該公司已經(jīng)在美國做出了延聘雇員的行為。

5、該公司已經(jīng)獲得了在美國使用專利以及商標等的權利。

6、該公司已經(jīng)能夠在美國使用動產(chǎn)來獲得租金或是租借費等錢財。

7、托付在美國代銷。

8、該公司有從美國獲得，或者是在美國產(chǎn)生的公司利潤。

三、美國稅收的細分

1、個人所得稅：適用于個人所有的公司，報稅時需要填寫1040表格。

2、S公司所得稅：適用于少數(shù)股東擁有的私人公司，報稅時需要填寫1120S表格。

3、C公司所得稅：適用于公開上市公司或大型私人公司，報稅時需要填寫1120表格。

4、合作伙伴所得稅：適用于合作伙伴擁有的公司，報稅時需要填寫1065表格。

5、非營利組織所得稅：適用于非營利組織，報稅時需要填寫990表格。

四、美國公司報稅形式

1、在美國進行稅務申報，就需對公司注冊之時的稅務申報類型有所明確。而有限股份公司以及責任有限公司乃是十分普遍的公司類型。

2、不論是有限股份公司還是責任有限公司，在選擇稅務申報類型之時，都擁有自主權利。前者可以以普通公司又或者是小型公司來報稅，而后者則除以上兩種以外，還可以以合伙制形式來報稅。

3、報稅形式的不同，其所適用的稅法就也會有差別。通常情況下，普通公司還有合伙制，多是由中國人注冊成立的公司會選擇的報稅形式，而其在報稅時需提交公司盈利表、名稱、股東資料等多種材料。

4、如果某中國公司需要向美國方報稅，且該公司還屬于股東公司的范疇，那么其還需報上5472表格。

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