新加坡一直以來都是全球商業(yè)人士特別是創(chuàng)業(yè)者和跨國投資者的首選地之一。得益于其優(yōu)越的地理位置、穩(wěn)定的政治環(huán)境以及創(chuàng)新的稅務(wù)政策，新加坡吸引了大量的國內(nèi)外企業(yè)注冊。對于很多剛剛創(chuàng)業(yè)或處于過渡期的企業(yè)來說，零申報（Zero Income Filing）成為了一個值得關(guān)注的話題。零申報指的是在公司沒有任何收入或經(jīng)營活動的情況下，向新加坡稅務(wù)局（IRAS）報告零收入的稅務(wù)申報方式。正確進行零申報不僅可以幫助公司避免稅務(wù)處罰，還能維持良好的稅務(wù)合規(guī)性。

本文將為您深入解析新加坡2025年的公司零申報政策，幫助您了解如何正確進行零申報，避免常見的誤區(qū)，確保您的公司在新加坡順利運營。

一、什么是零申報？零申報的作用與誤區(qū)

1.1 零申報的定義

零申報是指在公司沒有任何經(jīng)營收入或收入來源的情況下，向新加坡稅務(wù)局申報“零收入”。這種申報方式適用于那些處于休眠狀態(tài)或未開展任何商業(yè)活動的公司。雖然公司沒有進行實際的業(yè)務(wù)操作，但為了保持公司合規(guī)性，仍然需要按時提交稅務(wù)報告。

1.2 零申報的作用

零申報的核心目的是幫助公司確保在沒有任何收入的情況下，依然符合新加坡稅務(wù)局的要求，避免因未提交稅務(wù)申報而面臨罰款。零申報本身不涉及實際的稅務(wù)繳納，因為公司沒有產(chǎn)生任何收入，因此也沒有稅款需要支付。零申報的目的是讓稅務(wù)局知悉公司依然存在，并且處于一個合規(guī)的狀態(tài)。

1.3 零申報的常見誤區(qū)

許多企業(yè)主誤認為，提交零申報之后就能完全免除公司未來的所有稅務(wù)責(zé)任。然而，零申報僅僅意味著公司在特定稅務(wù)周期內(nèi)沒有產(chǎn)生收入，這并不代表公司不再需要履行未來的稅務(wù)義務(wù)。此外，還有一些企業(yè)主錯誤地認為，零申報后就可以長期不提交稅務(wù)報告，實際上，長期零申報且未進行實際經(jīng)營的公司可能會被稅務(wù)局認為是“休眠公司”，并受到進一步審查。

二、2025年新加坡公司零申報政策變化

2.1 2025年新政策概述

根據(jù)新加坡稅務(wù)局（IRAS）最新的公告，2025年新注冊的公司仍然可以申請零申報，只要滿足相關(guān)條件，即公司沒有任何經(jīng)營活動或收入。然而，稅務(wù)局對于零申報企業(yè)的審核將變得更加嚴(yán)格，尤其是對于那些長期未進行經(jīng)營活動的公司。稅務(wù)局可能會加大對零申報的審查力度，確保企業(yè)確實沒有進行任何可報告的商業(yè)活動。

2.2 稅務(wù)局的審查力度增加

2025年，稅務(wù)局可能會對公司零申報的真實性進行更為細致的審核。尤其對于那些長期沒有經(jīng)營或完全處于休眠狀態(tài)的公司，稅務(wù)局可能會要求提供更多的證明材料，例如是否有股東分紅、是否存在財務(wù)支出、是否有資產(chǎn)出租等。這意味著，企業(yè)主在進行零申報時，必須非常謹(jǐn)慎，確保公司在報告期內(nèi)沒有任何稅務(wù)應(yīng)報告事項。

2.3 政策穩(wěn)定性與適用性

盡管稅務(wù)局對零申報的審查會有所加強，但新加坡零申報政策總體保持穩(wěn)定。對新注冊公司來說，只要公司符合零申報的條件，仍然可以選擇這種方式進行稅務(wù)申報。

三、新加坡公司零申報的條件

要申請零申報，公司必須符合一系列條件。以下是2025年新加坡公司零申報的基本要求：

3.1 無經(jīng)營活動或收入

公司在稅務(wù)報告期內(nèi)必須沒有任何經(jīng)營活動。這意味著公司沒有進行銷售、提供服務(wù)、收取租金或其他任何形式的收入來源。除此之外，企業(yè)還不得進行任何其他的商業(yè)操作，例如股東分紅、資產(chǎn)買賣等。

3.2 稅務(wù)局的審核

新加坡稅務(wù)局會對公司是否符合零申報條件進行嚴(yán)格審查。如果公司存在一些未報告的活動，比如有股東分紅、出租資產(chǎn)或有少量的投資收入，稅務(wù)局可能會認定公司沒有達到零申報的條件。

3.3 年度營業(yè)額限制

通常，如果公司的年度營業(yè)額小于100萬新幣，并且沒有任何經(jīng)營活動或收入，則符合零申報的條件。即使公司年營業(yè)額低于100萬新幣，只要沒有任何應(yīng)報稅的活動，也可以申請零申報。

3.4 注冊資本與雇傭情況

對于一些規(guī)模較大的公司，特別是那些擁有員工或者較大注冊資本的公司，稅務(wù)局可能會認為公司存在一定的經(jīng)營活動，從而無法申請零申報。因此，公司是否符合零申報條件還需要綜合考慮其員工人數(shù)、注冊資本以及其他經(jīng)營活動。

四、如何進行零申報？

如果您的公司符合零申報的條件，接下來的任務(wù)就是正確地進行零申報。以下是詳細的操作步驟：

4.1 確認公司是否符合零申報條件

首先，您需要確認您的公司是否真的符合零申報條件。這意味著公司在報告期內(nèi)沒有任何收入、經(jīng)營活動或其他應(yīng)報稅務(wù)的事項。

4.2 準(zhǔn)備并提交零申報表

一旦確認公司符合零申報的條件，您可以登錄新加坡稅務(wù)局（IRAS）的官方網(wǎng)站，填寫并提交零申報表。提交時需要確保申報內(nèi)容準(zhǔn)確無誤，尤其是在沒有收入的情況下，您的財務(wù)報表（例如資產(chǎn)負債表）應(yīng)該能夠證明公司沒有經(jīng)營活動。

4.3 稅務(wù)局審核與確認

提交零申報后，稅務(wù)局將對申報內(nèi)容進行審核。如果稅務(wù)局發(fā)現(xiàn)任何不準(zhǔn)確或遺漏的地方，他們可能會要求您提供額外的資料或進一步的說明。在這種情況下，您需要及時回應(yīng)稅務(wù)局的要求，并提供相關(guān)的支持文件。

五、新加坡公司零申報所需的材料

盡管零申報涉及的財務(wù)報告比較簡單，但稅務(wù)局仍然要求企業(yè)提供一些必要的材料：

5.1 公司注冊信息

您需要提供公司的基本信息，包括公司名稱、注冊地址等，這有助于稅務(wù)局確認公司是否符合零申報的條件。

5.2 簡化的財務(wù)報表

即使沒有收入，您仍需要提供簡化的財務(wù)報表，例如資產(chǎn)負債表。這有助于證明公司在報告期內(nèi)沒有產(chǎn)生任何收入或負債。

5.3 董事和股東信息

公司需要提供董事和股東的身份證明以及公司結(jié)構(gòu)信息。這有助于稅務(wù)局確認公司是否按照規(guī)定進行零申報。

5.4 其他必要文件

在一些情況下，稅務(wù)局可能會要求您提供額外的文件，例如公司銀行賬戶信息、公司章程等，以驗證公司是否處于休眠狀態(tài)。

六、零申報對公司的稅務(wù)后果

雖然零申報不會直接產(chǎn)生稅務(wù)負擔(dān)，但其長期影響不容忽視。

6.1 稅務(wù)審計

零申報公司可能會被稅務(wù)局列為重點審查對象，特別是那些長期沒有經(jīng)營活動的公司。稅務(wù)局可能會加強對這些公司的審計力度，以確保其申報內(nèi)容的真實性。

6.2 不符合零申報條件的后果

如果公司在進行零申報時未能符合相關(guān)條件，稅務(wù)局可能會對公司處以罰款，并要求補交稅款。此外，長期不符合零申報條件或未按時申報的公司，可能會面臨更為嚴(yán)格的審查或法律責(zé)任。

七、2025年零申報的注意事項與常見問題解答

7.1 常見誤區(qū)與錯誤

一些企業(yè)主誤以為零申報后就能免除未來的所有稅務(wù)責(zé)任。實際上，零申報只是暫時確認公司沒有收入，這并不會免除公司未來的稅務(wù)義務(wù)。稅務(wù)局可能會對長期沒有經(jīng)營活動的公司進行嚴(yán)格審查。

7.2 零申報適用范圍

并非所有公司都能選擇零申報。通常，只有那些沒有任何經(jīng)營活動和收入的公司才能申請零申報。比如，純投資公司可能符合零申報的條件，但提供服務(wù)或有營業(yè)收入的公司則無法申請零申報。

7.3 稅務(wù)局的審查頻率

稅務(wù)局會定期審查零申報的公司，尤其是那些沒有實際經(jīng)營的公司。長期未進行任何業(yè)務(wù)的

公司可能會被要求提供更多的證明材料，甚至可能會面臨進一步的審查或調(diào)查。

八、總結(jié)

通過正確的零申報，企業(yè)可以有效地確保稅務(wù)合規(guī)，避免不必要的稅務(wù)負擔(dān)和罰款。雖然零申報對于沒有經(jīng)營活動的公司來說是一項重要的合規(guī)措施，但企業(yè)必須確保在申報過程中遵循所有相關(guān)法規(guī)，避免因誤申報或虛報而受到處罰。希望本文能幫助您理解新加坡2025年零申報政策的最新變化，為您的公司提供有價值的參考。如有更多問題，歡迎咨詢我們。